Relatório #9596
2.2 Atuação da unidade de auditoria interna
Situação: | Concluída | Início: | 09/09/2014 | |
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Prioridade: | Normal | Data prevista: | 30/01/2015 | |
Encaminhado para: | % Terminado: | 100% | ||
Categoria: | - | |||
Ação: | Relatório de Gestão 2014 |
Descrição
Neste subitem deverão ser consignadas informações sobre a atuação da unidade de auditoria interna, especialmente sobre:
a)estratégia de atuação em relação à unidade central e às unidades ou subunidades descentralizadas, quando houver;
b)informações quantitativas e qualitativas (área de negócio, unidade regional, objeto etc.) das auditorias e/ou fiscalizações realizadas no exercício de referência do relatório de gestão;
c)demonstração da execução do plano anual de auditoria, contemplando avaliação comparativa entre as atividades planejadas e realizadas, destacando os trabalhos mais relevantes, as principais constatações e as providências adotadas pela gestão da unidade jurisdicionada;
d)eventuais redesenhos feitos recentemente na estrutura organizacional da unidade de auditoria, inclusive reposicionamento na estrutura da unidade jurisdicionada, demonstrando os ganhos operacionais deles decorrentes;
e)opinião do auditor interno sobre a qualidade dos controles internos relacionados à apuração dos resultados dos indicadores utilizados para monitorar e avaliar a governança e o desempenho operacional unidade jurisdicionada.
Não há estrutura padronizada para as informações solicitadas neste subitem. Desta forma, a unidade jurisdicionada deverá escolher a forma mais eficiente para apresentação dos dados solicitados. Alerta-se que este subitem deve ser tratado em item específico do Relatório de Gestão e deve conter toda a informação solicitada. Na escolha do formato de apresentação, o gestor deverá levar em consideração os aspectos de clareza, concisão, completude, exatidão e objetividade das informações prestadas.
Histórico
#1
Atualizado por Samara Santos dos Santos há mais de 9 anos
- Arquivo 2.2 _Atuação da Unidade de Auditoria Interna_2014.docx adicionado
- Situação alterado de Nova para Concluída
- % Terminado alterado de 0 para 100
Equipe de elaboração do Relatório de Gestão.
Segue a manifestação da AUDIN, quanto ao item 2.2.